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第一章 现代财务管理概述3

核心理念3

1. 财务管理：企业经营的内核3

1.1 财务与财务管理3

第一篇 现代财务管理的基础理论3

1.2 财务管理的研究对象8

1.3 财务管理的目标11

1.4 财务管理的演进14

2 现代财务管理的内容与原则17

2.1 现代财务管理的内容17

2.2 现代财务管理的原则20

理论精华24

1. 现代财务管理的改革与发展24

1.1 企业财务管理改革的必要性24

1.2 “三论”是现代财务管理方法的基础27

2.1 西方财务管理的发展30

2. 现代财务管理的发展趋势30

2.2 计算机财务管理的产生与发展32

第二章 现代财务管理的价值观念35

核心理念35

1. 现代财务管理中的时间价值35

1.1 时间价值的概念35

1.2 时间价值的相关术语36

1.3 奖金时间价值的作用37

2. 现代财务管理中的风险报酬37

2.1 风险报酬的概念37

2.2 风险与报酬的关系39

理论精华40

1. 价值观念在财务管理中的作用40

1.1 资金时间价值的计算40

1.2 风险报酬的计算53

2.1 时间价值的实质58

2. 价值观念的精髓58

2.2 风险的控制59

第三章 企业财务管理环境61

核心理念61

1. 财务管理环境的基本概念61

2. 财务管理环境的类别62

2.1 企业外部理财环境62

2.2 企业内部理财环境64

理论精华66

1. 宏观财务环境分析66

1.1 企业理财离不开法律环境66

1.2 经济环境对企业财务管理的重大影响69

1.3 金融环境是企业理财最主要的外部环境70

2. 微观财务环境分析75

2.1 企业组织形式75

2.2 生产经营特点76

2.3 企业管理机构的设置及其基础工作77

第四章 现代企业的筹资方法与筹资决策81

核心理念81

1. 现代企业的筹资方法81

1.1 奖金筹集的概念81

第二篇 现代企业的筹资管理81

1.2 企业资金筹集的原则82

1.3 企业资金筹集的方式83

1.4 奖金筹集的渠道83

2.1 资金成本的涵义86

1.5 资金筹集的程序86

2. 现代企业的筹资决策86

2.2 资本结构涵义及其影响87

2.3 资本结构与公司价值89

2.4 最佳资本结构与杠杆效益89

理论精华93

1. 资金成本的计算方法93

1.1 主要来源资金的资金成本93

1.2 加权平均资金成本95

2. 最佳资本结构的确定96

2.1 财务杠杆作用对每股盈余影响的进一步分析97

2.2 最佳资本结构的确定100

3. 筹资的风险分析101

3.1 商业风险的分析101

3.2 财务风险的分析102

案例评析104

詹姆士·林恩的筹资策略104

第五章 权益资金的筹集109

核心理念109

1. 权益资金概述109

1.1 国家资金110

1.2 股票110

1.3 认股权证与可转换债券111

2.1 内部筹资概述112

2. 内部筹资：不是筹资的筹资112

2.2 内部筹资方式113

3. 风险投资基金筹资114

理论精华115

1. 股票筹资分析115

1.1 普通股筹资优缺点分析115

1.2 普通股票价值综合分析116

1.3 优先股筹资评价119

1.4 股票的发行120

1.5 股票的交易123

2. 内部融资的优势分析125

3. 发行认股权证与可转移债券筹资分析127

3.1 认股权证的价值127

3.2 可转移债券的价值128

3.3 认股权证与可转移债券的不同点130

4. 风险投资基金筹集分析131

4.1 风险投资基金筹集优点分析131

4.2 风险投资基金筹借程序132

洛维格：借鸡生蛋133

案例评析133

第六章 负债资金的筹集137

核心理念137

1. 负债筹资概述137

1.1 负债资金筹集的涵义及特点137

1.2 负债筹资的分类138

2. 短期负债筹资138

2.1 短期负债筹资的涵义及特点138

2.2 短期负债筹资的分类140

2.3 短期负债融资的原则140

3. 长期负债筹资142

3.1 长期负债的涵义和方式142

3.2 长期负债筹资的工具143

1. 商业信用：短期负债筹资的主要方式144

1.1 商业信用的成本计算144

理论精华144

1.2 商业信用的风险陷阱146

1.3 商业信用筹资的优缺点146

2. 商业票据：负债筹资的重要方式147

2.1 商业票据的涵义与特点147

2.2 商业票据的使用147

3. 短期借款：灵活的负债筹资方式148

3.1 短期借款的涵义及其信用条件148

3.2 贷款银行的选择150

3.3 短期贷款的利弊151

4. 长期借款：筹集长期资金的必不可少的方式151

4.1 长期借款的涵义及其保护性条款151

4.2 长期借款的分类153

5. 长期债券：公司价值最大化的方法154

5.1 债券的发行方式154

5.2 长期债券筹资的优缺点155

5.4 债券发行决策156

5.3 长期债券的发行价格156

和记黄埔：亮相国际债券市场一举成功158

案例评析158

第三篇 现代企业的投资管理165

第七章 投资方法与投资决策165

核心理念165

1. 投资的概念与原则165

1.1 投资的概念与特征165

1.2 企业投资的原则166

2. 企业的投资目标与投资组合167

2.1 企业投资的目标167

2.2 企业投资的分类170

2.3 企业投资的组合172

1.1 投资战略的涵义及特点177

1.2 投资战略类型177

1. 投资战略分析177

理论精华177

1.3 投资战略的制定178

2. 投资决策分析180

2.1 投资决策方法180

2.2 企业的投资规模决策189

3. 投资风险与投资报酬分析191

3.1 投资方案的风险分析191

3.2 企业投资报酬的结构分析195

案例评析197

广东梅雁集团：跨世纪投资项目197

第八章 债权性投资199

核心理念199

1. 债券投资概述199

1.1 债券投资的经济特性199

1.2 债券交易市场及其分类202

1.3 债券交易的影响因素207

1.4 债券交易市场的工具209

2.1 共同基金的涵义及特点213

2. 共同基金投资213

2.2 共同基金的类型217

理论精华221

1. 债券市场投资分析221

1.1 债券交易方式分析221

1.2 债券投资风险分析227

1.3 债券投资的收益评价232

2. 共同基金投资分析236

2.1 共同基金投资的策略分析236

2.2 共同基金投资的风险分析239

2.3 共同基金投资的技巧242

案例评析247

本杰明·葛兰姆的投资术247

1. 长期股权投资250

1.1 长期股权投资的涵义及特征250

核心理念250

第九章 权益性投资250

1.2 长期股权投资类型252

1.3 股权投资动因254

2. 短期股票投资255

2.1 短期股票投资的优点与缺点255

2.2 短期股票投资的关键256

3. 固定资产投资260

3.1 固定资产投资及特点260

3.2 固定资产的分类261

3.3 固定资产折旧政策262

理论精华268

1. 长期股权投资分析268

1.1 长期股权投资的目标抉择268

1.2 长期股权投资的风险分析271

1.3 长期股权投资风险的防范与补救273

2.1 短期股票投资的风险分析276

2. 长期股票市场投资分析276

2.2 短期股票投资的市盈率分析282

3. 固定资产投资分析283

3.1 固定资产投资预测283

3.2 固定资产投资风险分析284

3.3 固定资产投资决策程序292

3.4 固定资产投资评价方法294

第四篇 财务预测、财务控制与财务分析299

第十章 财务预测299

核心概念299

1. 财务预测概述299

1.1 财务预测的概念299

1.2 财务预测的分类300

2. 财务预测的基本原则301

1. 财务预测的基本方法302

1.1 企业的目标利润预测302

理论精华302

1.2 企业的资金需要量预测305

1.3 企业的现金流量预测312

2. 财务预测的基本程序317

案例评析318

ABC公司的销售百分比法财务预测318

1.1 财务控制的概念324

1. 财务控制概述324

核心理念324

第十一章 财务控制324

1.2 财务控制的基本类型325

1.3 财务控制的基本程序326

2. 财务分层管理327

2.1 出资者的财务管理327

2.2 经营者的财务管理328

2.3 财务经理的财务管理328

1. 财务控制的主要方式329

理论精华329

1.1 制度控制330

1.2 定额控制331

1.3 授权控制332

1.4 责任制度控制334

1.5 预算控制335

1.6 实物控制337

2. 财务控制的主要环节338

2.1 采购环节的财务控制338

2.2 信用控制340

2.3 存货控制347

2.4 现金控制355

案例评析361

日本东海精器：低成本占领大市场361

1.1 财务分析的概念和意义364

1. 财务分析的概述364

核心理念364

第十二章 财务分析及评价指标365

1.2 财务分析的内容与形式366

1.3 财务分析的目的368

2. 财务分析的指标与方法369

2.1 财务分析的基本指标369

2.2 财务分析的基本方法379

1.1 偿债能力分析及评价指标384

1. 财务分析的主要内容及评价指标384

理论精华384

1.2 企业发展能力分析及评价指标394

1.3 上市公司投资分析及评价指标397

2. 财务的综合分析及评价399

2.1 财务的综合分析399

2.2 企业财务综合评价403

案例评析406

科锐隆公司的盈利能力分析406