图书介绍

新企业内部控制规范及相关制度应用指南【2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载】

中华会计网校编著著
出版社：北京：人民出版社
ISBN：9787010074979
出版时间：2008
标注页数：359页
文件大小：108MB
文件页数：367页
主题词：会计－资格考核－自学参考资料；企业管理－规范－中国－会计－资格考核－自学参考资料

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图书目录

绪论1

一、我国《企业内部控制基本规范》出台的背景1

二、企业内部控制规范的框架结构及主要内容5

三、企业内部控制规范的学习和运用8

第一篇企业内部控制基本规范13

第一章总则和附则13

第一节框架概述13

第二节重点条款解读15

第二章内部控制要素解读23

第一节框架概述23

第二节重要条款解读25

第三章内部控制设计与评价38

第一节内部控制设计38

第二节内部控制制度评价43

第二篇企业内部控制应用指引49

第一章资金49

第一节关键内部控制50

第二节实务案例讲解54

第二章采购58

第一节关键内部控制58

第二节实务案例讲解63

第三章存货69

第一节关键内部控制69

第二节实务案例讲解74

第四章销售78

第一节关键内部控制78

第二节实务案例讲解83

第五章工程项目87

第一节关键内部控制87

第二节实务案例讲解92

第六章固定资产95

第一节关键内部控制95

第二节实务案例讲解103

第七章无形资产105

第一节关键内部控制105

第二节实务案例讲解110

第八章长期股权投资112

第一节关键内部控制112

第二节实务案例讲解116

第九章筹资123

第一节关键内部控制123

第二节实务案例讲解128

第十章预算133

第一节关键内部控制133

第二节实务案例讲解140

第十一章成本费用142

第一节关键内部控制142

第二节实务案例讲解148

第十二章担保152

第一节关键内部控制152

第二节实务案例讲解156

第十三章合同协议160

第一节关键内部控制160

第二节实务案例讲解167

第十四章业务外包169

第一节关键内部控制169

第二节实务案例讲解173

第十五章对子公司的控制179

第一节关键内部控制179

第二节实务案例讲解185

第十六章财务报表的编制和披露191

第一节关键内部控制191

第二节实务案例讲解196

第十七章人力资源政策201

第一节关键内部控制201

第二节实务案例讲解206

第十八章信息系统一般控制210

第一节关键内部控制210

第二节实务案例讲解215

第十九章衍生工具219

第一节关键内部控制220

第二节实务案例讲解222

第二十章企业并购227

第一节关键内部控制227

第二节实务案例讲解230

第二十一章关联交易235

第一节关键内部控制238

第二节实务案例讲解240

第二十二章内部审计243

第一节关键内部控制243

第二节实务案例讲解247

第三篇企业内部控制评价指引253

第一节框架概述253

第二节重要条款解读254

第四篇企业内部控制鉴证指引270

第一节框架概述270

第二节重要条款解读272

附录1 关于印发《企业内部控制基本规范》的通知285

附录2 企业内部控制应用指引（征求意见稿290

附录3 企业内部控制评价指引（征求意见稿）344

附录4 企业内部控制鉴证指引（征求意见稿348